Toezicht en handhaving onder de Wta

Omschrijving

In deze cursus staat het doorlopend toezicht van de AFM op de naleving van de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) centraal. We vangen aan met het bespreken van enkele bijzonderheden van de Wta. Zo zullen we stil staan bij de ‘professional judgement' van de accountant en de vraag hoe de Wta zich verhoudt tot de beroepsregels en het tuchtrecht. Een van de kernbepalingen van de Wta is de zorgplicht en deze zal dan ook ruim aandacht krijgen. Dit zal mede gebeuren door behandeling van recente jurisprudentie op dit vlak.

Daarnaast gaan we het hebben over de informatievergaring door de AFM. Daarbij zal worden ingegaan op hoe een onderzoek van de AFM doorgaands verloopt en wat de rechten en plichten van betrokkenen daarbij zijn. Diverse praktische vragen zullen aan de orde komen zoals: hoe je je het beste kan voorbereiden op een onderzoek en in hoeverre je verplicht bent om aan een onderzoek mee te werken. Ook zullen we stil staan bij de cautie en de vraag wanneer een accountantsorganisatie zich met succes kan beroepen op haar zwijgrecht.

Het laatste deel van de cursus zal in het teken staan van de handhaving door de AFM. De verschillende handhavingsinstrumenten waarover de AFM beschikt zullen aan bod komen waarbij ook besproken zal worden wanneer en hoe de diverse maatregelen in de praktijk worden ingezet. In dit programmaonderdeel wordt in het bijzonder stilgestaan bij de positie van de accountantsorganisatie die geconfronteerd wordt met een handhavingsmaatregel. Zo zal besproken worden wat je kunt doen als je het niet eens bent met de bevindingen van de AFM en wat voor mogelijkheden je hebt om je te verweren tegen de toezichthouder.

Na afloop van de cursus zult u een beter beeld hebben van het toezicht dat de AFM uitoefent op het terrein van de Wta. Door de opgedane kennis zult u beter voorbereid zijn op een eventueel onderzoek van de AFM. Mocht de AFM bij u op de stoep staan voor een onderzoek dan weet u wat u kunt verwachten en heeft u door het volgen van deze cursus een beter beeld van uw rechten en plichten.

Programma

Spreker

Dhr. Mr.drs. M. Harari

Sr. Jurist bij de Autoriteit Financiële Markten